ما هو النظام الضريبي في كندا Canada taxation system

تقوم الحكومة الفدرالية وحكومة المقاطعات والحكومات البلدية في Canadaبتحصيل الأموال من الأفراد والشركات للمساعدة في سداد قيمة البرامج والخدمات الحكومية مثل الطرق، والمرافق العامة، والمدارس، والرعاية الصحية، والتنمية الاقتصادية، والأنشطة الثقافية.

ومن الأنواع الشائعة للضرائب ضرائب الدخل، وضرائب المبيعات، والضرائب العقارية، وضرائب الأعمال التجارية (إذا كنت تملك مشروعاً تجارياً).

ضريبة الدخل

تقوم Canada Revenue Agency (CRA)  بتحصيل ضرائب الدخل(income taxes).

في كل عام يقوم الأشخاص من Canadian residents for tax purposesبتعبئة إقرار ضريبة الدخل. في هذا الإقرار تقوم بذكر دخلك المستحقة عليه الضرائب والخصومات والائتمانات الضريبية بغية احتساب ما عليك من ضرائب.

تعرف على المزيد من خلال ما هو مقدار ضريبة الدخل المستحقة علي؟ 

ضريبة المبيعات

توجد في Ontario ضريبة تعرف باسم Harmonized Sales Tax (HST) تبلغ نسبتها 13%. وعادة ما تتم إضافة ضريبة HST عند ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية وبالتالي قد لا يكون المبلغ المكتوب على ورقة السعر هو المبلغ النهائي.

تذهب 8% من ضريبة الـ HST لحكومة المقاطعة بينما تذهب الـ 5% الأخرى للحكومة الفدرالية.

تدفع ضريبة HST على الكثير من السلع والخدمات غير أن هناك القليل منالاستثناءات مثل المنتجات الغذائية الأساسية، وخدمات رعاية الأطفال، والأدوية التي تباع بوصفة طبية.وقد يكون الأفراد والأسر من ذوي الدخول المنخفضة أو المتواضعة مؤهلين للحصول على ائتمان لضريبة HST.

كم سأدفع من الضرائب؟

يعتمد مبلغ ضريبة الدخل الذي تدفعه على مقدار المال الذي حصلت عليه العام الماضي. تعتمد نسبة ضريبة دخلك على مزيج من نسب الضرائب الفدرالية والإقليمية:

نسب الضريبة الفدرالية للسنة الضريبية 2014:

• 15% من الدخل الخاضع للضريبة الذي يصل الى $43,953
• 22% من الدخل الخاضع للضريبة والذي يتراوح بين $43,954 و $87,907
• 26% من الدخل الخاضع للضريبة الذي يتراوح بين $87,907 و $136,270
• 29% من الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد على $136,270

نسب الضريبة في أونتاريو للسنة الضريبية 2014

• 5.5 % من الدخل الخاضع للضريبة والذي يصل الى $40,120
• 9.15 %  من الدخل الخاضع للضريبة والذي يتراوح بين $40,122 و $69,758
• 11.16 %  من الدخل الخاضع للضريبة والذي يتراوح بين $69,758 و $70,000<
• 12.16 %  من الدخل الخاضع للضريبة والذي يتراوح بين $70,000 و$220,000<
• 13.16 %  من الدخل الخاضع للضريبة الذي يفوق $220,000

إتصل بوكالة الإيرادات الكندية Canada Revenue Agency (CRA)  لمعرفة نسب الضريبة للسنة الحالية أو راجع نسب الضريبة للسنة الحالية على الشبكة الإلكترونية (1):

الهاتف المجاني: 1-800-267-6999

ماهو اعتماد ضريبة المبيعات المنسجمة HST ؟

يعتبر مبلغ   HST مدفوعات معفاة من الضريبة تدفع كل ثلاثة أشهر للأفراد والعوائل ذوي الدخل الواطئ. تعيد الحكومة لك  جزء من HST التي قمت بدفعها.

وحتى تستلم إعتماد HST، يجب أن تكون مقيما في كندا لأغراض الضريبة ويكون عمرك 19 عاما. قد تستحق ذلك إذا كنت دون سن 19 ومتزوجا أو لديك شريك حسب القانون العام، أو إذا كان لديك أطفال. تحقق من وكالة الإيرادات الكندية (Canada Revenue Agency- CRA) (2) على رقم الهاتف المذكور سابقا  للتأكد من استحقاقك ذلك.

يمكنك طلب إعتماد HST عندما تقدم كشفك الضريبي.

تواريخ مهمة كل عام

• أوائل شهر شباط (فبراير)– تتوفر ملفات الضريبة في مكاتب البريد
• 15 شباط (فبراير)- اليوم الأول لإستعمال NETFILE أو TELEFILE (تقديم وارسال كشفك الضريبي الكترونيا
• 28 شباط (فبراير)-آخر موعد لأرباب العمل لإعطائك بيان دخلك T4 Statement of Remuneration Paid والذي يوضح مقدار ماحصلت عليه من المال في السنة الماضية.
• 1 آذار (مارس) – آخر موعد لعمل مساهمات في خطة التوفير التقاعدي المسجلة RRSP  للسنة الماضية.
• 30 نيسان (أبريل) – الموعد النهائي لمعظم الكشوفات الضريبية. إذا كنت مدينا بأي شيء يجب عليك دفع ذلك في موعد أقصاه هذا التأريخ وإلا فستتحمل فائدة وغرامات.
• 15 حزيران (يونيو) – الموعد النهائي للأشخاص ذوي العمل الحر. إذا كان لديك أنت أو زوجك أو شريكك حسب القانون العام  عمل حر في السنة الماضية، يجب عليكم تقديم الكشف الضريبي في 15 حزيران (يونيو) أو قبله. إلا أنه إذا كنت مدينا بضرائب عن السنة الماضية، عليك دفعها في أو قبل 30 نيسان (أبريل)

هل يجب علي تقديم كشف ضريبي؟

إذا كنت مواطنا كنديا لأغراض الضريبة، يجب عليك أن تقدم كشف ضريبة الدخل وتدفع الضرائب إذا كنت مدينا بذلك.

الإقامة الكندية لأغراض الضريبة تختلف عن الإقامة لاغراض الهجرة. يشمل الأشخاص الذين قد يُعتبرون مقيمين لأغراض الضريبة :

• المواطنون الكنديون والمقيمون الدائميون.
• الأشخاص الذين حصلوا على موافقة وزارة الجنسية والهجرة الكنديةCitizenship and Immigration Canada (CIC)  للبقاء في كندا.
• اللاجئون (الأشخاص المشمولين بالحماية)
• المقيمون المؤقتون، مثل الطلبة الأجانب أو العمال الأجانب

عندما تُقيم روابط إقامة في كندا ، تصبح مقيما في هذه البلاد. ويكون هذا من التاريج الذي تصل فيه الى كندا. تشمل علاقات الإقامة:

• وجود بيتا في كندا
• وجود زوج أو شريك حسب القانون العام، وأشخاص يعتمدون عليك وينتقلون للعيش معك في كندا.
•  ممتلكات شخصىىة في كندا، مثل السيارة أو الأثاث
• علاقات إجتماعية في كندا

تشمل الروابط الأخرى التي قد يتم النظر فيها:

• رخصة كندية لقيادة السيارة.
• حساب مصرفي كندي أو بطاقات إعتماد
• تأمين صحي في إقليم أو أراضي كندية.

للحصول على المزيد من المعلومات، إتصل بوكالة الإيرادات الكندية Canada Revenue Agency (CRA) (1):

الهاتف المجاني: 1-800-267-6999

ماذا لو كنت خارج كندا؟

ا استنادا الى وكالة الإيرادات الكندية Canada Revenue Agency (CRA)،العامل الأكثر أهمية في تقرير إقامتك في كندا لأغراض الضريبة هو فيما إذا كنت تحافظ فيه على روابط الإقامة مع كندا في الوقت الذي تكون فيه في الخارج.

إذا قطعت روابط الإقامة الكندية الخاصة بك وغادرت كندا، فستصبح مقيما كنديا عندما تعود الى كندا وتعيد إقامة روابط الإقامة. إلا أنه إذا حافظت على روابط الإقامة في كندا خلال إقامتك في الخارج، فقد تعتبر مقيما كنديا مع ذلك لأغراض الضريبة. وفي هذه الحالة يجب عليك أن تدفع ضريبة الدخل الكندية على الدخل الذي تستلمه في أرجاء العالم

Ontario Council of Agencies Serving Immigrantsالمصدر